Deviza-átértékelés – nem realizált árfolyam-különbözet

A Deviza-átértékelés oldalon a nyitott (még ki nem fizetett) devizás számlákat értékelheti át egy hónap végi árfolyamra. A rendszer a különbözetet nem realizált árfolyamveszteségként vagy -nyereségként könyveli, tényleges pénzmozgás nélkül.

Ha devizás (például EUR vagy USD) számlái vannak, azok forintértéke az árfolyammal együtt változik. Az átértékelés ezt a különbözetet könyveli el a még nyitott összegre.

Mikor van rá szükség?

• Éves zárás előtt – ha az év végén vannak nyitott devizás számlái, a rendszer csak akkor engedi az éves zárást, ha december 31-re elvégezte az átértékelést.
• Év közben – bármelyik hónap végére elvégezheti, ha pontosabb képet szeretne. Hogy ez Önnél szükséges-e, egyeztesse könyvelőjével.

Hogyan működik?

1. Válassza ki az évet. A Havi áttekintés hónaponként mutatja a nyitott pozíciókat és az átértékelés állapotát (Esedékes vagy Kész).
2. Kattintson egy hónapra. Az előnézet a hónap utolsó napjára mutatja a számlákat: pénznem, fennmaradó összeg, a számla árfolyama, az aktuális árfolyam és a különbözet. Az aktuális árfolyamot a rendszer a beállított árfolyamforrásból tölti be (alapértelmezés szerint az MNB-től).
3. Az Átértékelés végrehajtása gombbal elkészülnek a könyvelési tételek: a veszteség a 8762 Nem realizált árfolyamveszteség, a nyereség a 9772 Nem realizált árfolyamnyereség számlára kerül.

Ha a két számla hiányzik a számlatükörből, a rendszer figyelmeztet; a Számlatükör betöltése gombbal pótolhatja őket. Egy dátumra csak egyszer lehet átértékelni. A végrehajtott átértékeléseket az Átértékelés előzmények lista mutatja. Az átértékelés sztornóval visszavonható.